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老师，您好！今年5月报送22年企业所得税年报时，因业务招待费补缴了一部分企业所得税，5月计入当月所得税费用，现在申报第二季度企业所得税时，报表第14栏“减：本年实际已缴纳所得税额”是否包括这部分补缴的税额？谢谢！
2023-07-08 18:15
2023-07-08 18:16
你好，学员，不包括这个的，因为这个是22年度的
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那报表第三栏“利润总额”是否要在“本年利润”的基础上加回这个补缴金额？因为财务软件“本年利润”里是归集了“所得税费用”的。
那报表第三栏“利润总额”是否要在“本年利润”的基础上加回这个补缴金额？因为财务软件“本年利润”里是归集了“所得税费用”的。 不用的，利润总额就是本期利润，与所得税无关的