你好，目前汇算清缴有这个问题。 2024年12月的工资是2025年1月发，个税在2025年2月申报这个没有问题。现在账本和个税申报有差额30.11元 例如 2024年12月记账的应付职工薪酬是9969.89元（这个金额扣除了之前帮代缴员工个税） 2025年2月申报2024年12月工资时是10000元（这个申报数不含代缴员工个税30.11） 这样导致数据差额30.11元，请问汇算清缴时该如何调整比较好？

但是个税在2025年申报了10000元，这个金额跟账套不一致。怎么办？实际个税申报是不应该扣除代缴个税部分的是吧？

您好，现在不一样就是税前扣除小的嘛， 是 的，是税前工资申报个税的

那我个税申报需要修改成账目数据一致吗？

您好，不需要的，本来就要申报10000

老师，还有一个问题，2024年账目工资多记账7600，汇算清缴进行纳税调增7600，当时多记账的7600还要做账目调整吗？

您好，要调整的，分录红冲，要不应付工资一直会有余额，这个不发嘛

这个当时多发了。现在才发现。那账目需要怎么处理？但是当时个税申报金额没有问题的

哦哦，那不用写分录的哦，

好的，那之前多发退回来的7600不用入账吗

您好，还退回来呀，那要把计提分录红冲的，再写收到退款分录

借：银行存款 7600 贷：未分配利润7600 如果退回来这样可以吗？不退就不进行账务处理？