老师，您好，请教个问题，公司2022年以前账务由代账会计做账，员工每月应发工资20000，但由于效益不好，年度实发到手工资为75000代账会计每月计提5000的工资，个税申报也是安每月5000元申报的。2023年我们想自己做账，发现这个问题，想让代账会计将应计提工资差额全部计提在12月份，个税申报也按照员工工资实发数补齐，这样做可不可以？

还有个问题，代账会计做账是这样的，借：管理费用---工资5000 贷：应付职工薪酬5000 借：应付职工薪酬5000 贷：其他应付款5000 借：其他应付款5000 贷：银行存款5000，这个我要不要让她调整过来

你好，他通过这个其他应付款过渡一下是什么原因，是你们个人支付的，然后再还钱给个人。

我问她为什么这么做，她的回答是要不应付职工薪酬金额太大，会看出来公司欠员工这么多工资

那你如果不欠工资的话，也是欠着其他应付款的，这个你就不用他修改了，但是这个金额需要修改。

我的想法是公司确实是欠员工工资，那就直接在账上显示出来就好，而转到其他应付款，其他应付款金额在，那税务稽查的风险是不是比挂在应付职工薪酬更大呀 金额需要修改我没理解是什么意思

对的，是的，是这么理解的，他不是给你少做了计题吗？你让他给你补计提上。

还有2021年的也是同样的少计提了，我让她在2022年12月补提到以前年度损溢调整，这个有没有问题？

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师