补提的是24年的工资老师麻烦咨询一下，企业汇算清缴24年时，25年补提了6万的工资，如果在汇算报表工资调整项填入，相当于24年的利润总额没有变化，是什么情况，按理应该是利润减少了的，这样所得税依然是按没有调整之前交的。麻烦老师帮忙解答一下？

如果调整24年的利润，要用以前年度损益

借管理费用，贷应付职工薪酬

老师那要怎么做分录呢？如果调整24年的利润

你好应当做 借：以前年度损益 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益

然后调整24年的资产负债表和利润表，更正24年的12月企业所得税和财务报表季度申报，再进行24年的所得税汇算

也就是相当于这笔工资没有少计，做进去出具财务报表 申报进行更正

老师，那现在进行更正还可以吗？

老师，那凭证是录在25年的怎么更正24年的财报和企业所得税报表呢

你好，用以前年度损益相当于追溯调整，需要追溯24年的申报，然后更正， 可以直接更正最近三年的报表

还是把上面补提的两个凭证录在24年呢？我们这边执行的小企业会计准则，可以这样操作吗？

愤怒要录在25年，小企业会计准则。如果没有以前年度损益，可以直接把两个分录合并

那24企业所得税季报和财报是手动把调整金额加进去吗？

借：利润分配-未分配利 贷：应付职工薪酬

借利润分配-未分配利润，贷应付职工薪酬

老师，这样就没有以前年度损益调整科目了，财务报表和企业所得税季报可以手动调整金额更正申报吗？

资产负债表和利润表是需要手工改正申报的

调整2024年的手手工改动报表

那会计账的出的财报是不就跟改正过的税务申报的财报就不一致了？

财务软件出的报表是需要手工调整的 因为用了以前年度损益，需要手工改动 要不报表的勾稽关系是不对的