老师您好，我想问下就是现在汇算清缴发现8月份有一笔辅助生产成本没有结转16万多，应该怎么调整合适呢，我24年第四季度申报的时候有利润有税款
下午好亲，差错更正，过过以前年度损益调整，估计要涉及退税了
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老师你好，公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提，现在一月份还未结账，我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提？计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动？还有去年工资多计提了一千多，应该怎么处理啊？谢谢
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师您好，我想问下就是我去年汇算清缴的时候有一笔计提的工资，实际没有发放，然后汇算清缴的时候也没有调增，今年我的第四季度报表是负数，我想着把这一笔做上，老师现在我应该怎么调整
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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老师，不想退税，还有没有别的办法呢
不想退税，那就不调整了
那是不是一直要在账上放着
结转到今年吧，分摊到今年的存货成本里
收到，老师意思是以前年度没有结转的成本可以直接放到今年结转对吗
可以呀，之前挂的就相当于是半成品的成本，还没有生产完，今年才完工，转库存商品成本
只是与您的事实不太相符了，但不想调整退税就只能这么处理了
老师能在问下，这个税务查到有没有什么影响呢
您要调整一致呀，怎么会查到。
是不是我的成本这里平了就没有啥问题了
是的亲，把它摊销掉