请问所得税年度申报是，营业外收入捐赠支出和赞助支出2栏填的数据，对做账的原始收据要什么要求不？是不是这2种营业外支出都可以所得税前扣除呢？

老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

请问老师：以前年度的两笔业务需要调账，原分录都是借营业外支出，贷营业外收入。当时是接受捐赠的固定资产，不知为何做了营业外支出，也没录资产卡片。现在需要对这两笔业务进行调账，请问应该做什么分录？

2(5)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元、环保罚款5万元、公益性捐赠支出146万元(将自产的不含增值税市场价为200万元的水设备通过市120万元)、A对外赞助支出共30万元(其中广告性2项的赞助专山，望助支出共30万美家围成本为质的赞助支出13万元)。(6)已经计入成本费用的全年职工工资300万元、职工福利费45万元、职工教育经费20万元，上年结转职工教育经费5万元；拨缴工会经费5万元已经取得相关收据。要求：2根据上述资料，回答下列问题。2(1)计算该企业2021年度的会计利润。(2)计算该企业投资收益应调整的应纳税所得额。0201144(3)计算该企业管理费用应调整的应纳税所得2计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算该企业营业外支出应调整的应纳税所得额。020114(6)算该企业业务（6）应调整的应纳税所得20(7)计算该企业2021年度企业所得税的应纳税额。

2(5)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元、环保罚款5万元、公益性捐赠支出146万元(将自产的不含增值税市场价为200万元的水设备通过市120万元)、A对外赞助支出共30万元(其中广告性2项的赞助专山，望助支出共30万美家围成本为质的赞助支出13万元)。(6)已经计入成本费用的全年职工工资300万元、职工福利费45万元、职工教育经费20万元，上年结转职工教育经费5万元；拨缴工会经费5万元已经取得相关收据。要求：2根据上述资料，回答下列问题。2(1)计算该企业2021年度的会计利润。(2)计算该企业投资收益应调整的应纳税所得额。0201144(3)计算该企业管理费用应调整的应纳税所得2计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算该企业营业外支出应调整的应纳税所得额。020114(6)算该企业业务（6）应调整的应纳税所得20(7)计算该企业2021年度企业所得税的应纳税额。

老师，申报企业所得税季报表的时候出现这个 《利润表》“营业外支出_本年累计金额 ”为：【-9,304.68】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》“附报事项名称_支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除_本年累计”为：【0】元； 3.填报的疫情捐赠金额大于营业外支出金额，请核实申报数据填报是否有误。