老师您好，一般纳税人，今年4月份补报了23年的零售收入，是按进项定零售销售额，按月更正到23年的，报表依次更正到这个月，因为有进项留抵，所以更正到这个月才能出来最终留抵数，这个最终是做了留抵抵欠，我想请教老师，这个情况，补报的零售额和留抵抵欠的税金滞纳金应该怎么入账，入到哪个月呢？
借、应收账款或预收账款 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费、应交增值税销项 借应交税费，应交增值税销项 贷，应交税费，查补税款。 借应交税费，查补税款。 贷，应交税费，应交增值税。你当时的留底科目。 借营业外支出滞纳金贷银行存款
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因为是税局系统的原因，就是本期销售情况明细那里，那个表上那个数据，导入的金额都是正确的，跟开票系统的也是一致的，但是到主表的时候他带进去的数据就差了一分钱，但是主表销项税额这里是不能修改的，所以说今年这样累计下来差了两分钱，就是纳税申报表上留抵的比账上多了两分钱，要不要调账？怎么做分录？目前账上是留抵
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因为是税局系统的原因，就是本期销售情况明细那里，那个表上那个数据，导入的金额都是正确的，跟开票系统的也是一致的，但是到主表的时候他带进去的数据就差了一分钱，但是主表销项税额这里是不能修改的，所以说今年这样累计下来差了两分钱，就是纳税申报表上留抵的比账上多了两分钱，要不要调账？怎么做分录？目前账上是留抵
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请问老师，我有ab两个单位，a是个体户一般纳税人（想注销了）以后用b（是公司一般纳税人），去年6月a把最后一点货平价出给b了b正常销售，现在税务局可能不同意，我回到21年6月更正申报，我还有留抵的进项税，留抵的税额多应该抵不完。不超10万不用缴纳水利基金，得补缴印花税，我把 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税 改动一下 多缴的印花税补提一下、再缴纳，可以吗？ ，
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税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
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老师我想请教一个问题，我们一般纳税人商贸企业。今年2024年7月份被税务稽查查出要补2022年2023年的无票收入，一共要补30多万的税款。因为一直没交欠税，所以额度被降维每月1000，所以从7月份开始到现在一直没在开票，这个月客户开了100多万的进项发票来，有十几万的进项税额，这十几万的进项税额，我可以认证抵扣吗？然后就有留抵税额，可以抵扣以前的所欠税款吗？这种情况下。留抵税额可以抵扣比以前的税额吗？
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．目的：练习企业所得税的计算。2．资料：某工业企业为居民企业，202x年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。3．要求：计算该企业202x年应纳的企业所得税。
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地址变更，在电子税务局上面没有先变更主管税务机关，直接操作了了变更退税机关，这个有影响吗
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老师，这个分录做在今年还是做在哪年里？还有23年按月补的无票收入做在哪月？
所有的账务处理都可以做到这个月。
写调23年账，那收入可以做一笔吗？还是要逐月做？
你好可以一块做的。
出纳微信收款的，收的金额和申报的金额会有差异，这个收入回款可以做现金收吗？还是需要这笔钱要打对公账户存入银行，收款入银行呢
他提出来给现金，然后现金再存到银行账户上可以。
还没入银行，这个还能怎么入账
因为微信收款很大一部分是微信扫码付给了上游公司货款了，这样该怎么做账呢
先挂着应收账款就是啦。然后他提出现金来的时候，借库存现金贷应收账款。转到银行账户的时候，借银行存款贷库存现金。
好的，谢谢老师，我消化一下
可以的，可以再看一下的，不明白的话再问
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快