老师，报企业所得税年报的时候，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，单位给上社保，社保，单位承担一部分，个人承担一部分，工资一共是45000，里面包含了社保承担的那一部分，所以实发没有45000，这个工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款的账载金额，实际发生额，税收金额填多少

老师，工资薪金支出的账载金额是余额表中职工薪酬的贷方余额45000，实际发生额和税收金额是45000-余额表中其他应收款社保费的借方余额9601.12=35398.88是吗

没交个税

这个社保你没有支付出去还是怎么了？如果支付出去了，不需要调整，不用减去啊。

社会保障性缴款账在金额是余额表中管理费用社保费的贷方余额26128.62，实际金额和税收金额是26128.62-其他应收款社保费9601.12=16527.5是吗

你这个做法可不对，你其他应收款个人负担的社保还得拖到管理费用社保里面吗？如果没有的话照的金额实际金额税收金额都是26128.62

社保我支付了我承担的那一部分，工资是45000，账载金额是45000，实际金额和税收金额也是45000是吗