您好老师，我们是建筑公司，去年有一个项目的收入不应该按完工进度确认，所以我反结账把那笔给删除了，我把第四季度的财务报表重新报送了，但是企业所得税没有更正，如果更正了的话应该会退税吧，相当于企业所得税多交了，那我现在应该怎么处理呢，我不想让退税，但是这个系统一直在提示，我先更正去年第四季度企业所得税在申报汇算，会不会退税

那老师，我现在更正第四季度企业所得税，这个数据能不能快速更新过来再汇算清缴年报里，我现在年报要补税1万多

会的 你现在即使不申请退税，在实际缴纳里面也应该有交过的税款，你看一下实际交纳的税款不对吗？

有调增的没发的工资老师

税审审出来的。按照他那个报的

，你就看实际交纳里面是不是有这些税款，如果有的话，那你还是需要补税

啥意思没明白，老师，我现在就是想知道我到底是先更正第四季度企业所得税报表还是先做汇算。我调减了收入，企业所得税当时多交了这部分，牵扯到退税，然后这个算汇算清缴年报的时候按照的是调减收入后的报表算的老师。

汇算清缴年报里的企业所得税是调减收入前实际缴纳的税款，就是多交的那个企业所得税。不更正他那个汇算清缴年报里提示收入和第四季度企业所得税报表数据不一致

也就是你第四季度更不更正，你汇算清缴都是按照正确的来填写的，该补税的也得补税，你和你利润表填写的一样不是吗？

那你填写所得营业收入的收入和利润表一样，你怎么还照着第四季度的来填写？

老师，我反结账到去年把那2万减掉了收入。所以这财务报表不一样和企业所得税报表

所以要求你去更正第四季度的所得税申报表 汇算清缴，按照利润表，不管你改不改第四季度的所得税申报表，你会算清剿都要按照利润表来填写

那我就先更正第四季度企业所得税报表，再去汇算，对吗老师，这样应该不会退税吧。