老师，我在第二季度时，发现入账的其他收益科目没有在利润表里带出来，之前很好用这个科目，都会用营业外收支，但我们是企业会计准备，所以我用了这个科目，也让软件人员添加，但我突然反应想去查询去年情况，发现这个科目在去年第三季度用了但没利润表带出来，所以我少了这部分得金额，我现在可以更正申请去年第四季度得报表 还是 今年5月的汇算清缴报表呢？那种比较合适呢？

账务处理需要改是什么意思？ 当时账务是借银行 贷 其他收益了

你好，那就一定要修改预缴和汇算清缴了。

明白了，那就更正申报第四季度和汇算清缴，那今年第一季度和第二季度报表逐个不需要变动吧？另外更正申报后，是不是只会针对这部分收益收入所得税和滞纳金（如有）

你好对的 是这么做的

对本年第一、第二季度是未分配利润是没有影响的是吗？

你好，那你看一下你的12月份的未分配利润里面包含了这一部分吗？包含的话就不影响。

只要把它结转到了本年利润就可以。

我看了去年涉及这个科目的，当月结转损益时，都是借其他收益，贷本年利润。 资产负债表未分配利润公式含了本年利润，这样是不是说明其他收益含在未分配利润表？ 您说只要把它结转到了本年利润就可以，是这个意思吗？就是当期结转损益时，它能结转到本年利润里，就表示含。 只是当时利润表没有这个报表项目，所以利润表没含其他收益这部分，对利润表有影响而已。资产负债表应该是没有变动的。

对的是的，就包含在未分配利润里面了。

那老师，目前我要更正的就是第四季度利润表和所得税预缴申报，还有汇算清缴的利润表和所得税预缴申报是吧？

对的是的，是这么做的。

补缴税款后，我7月分录应该做账： 1、借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税， 借：应交税费 贷银行 2、借：以前年度损益调整（滞纳金） 贷：银行， 对吧

滞纳金的借营业外支出滞纳金贷银行存款，其他的可以。

好的，明白了老师，谢谢。

不要客气，工作愉快。

老师，这个意思是先让我修改汇算清缴得所得税，再来修改第四季度得所得税预缴吗