1.老师 和客户合同违约支付的违约金，在汇算清缴第几项填写？ 营业外收入 又填写在哪？ 没看到有填写营业外收入栏次

意思不用额外卸载A105000表内是吗？

不用，只要填写财务的时候数据已经录入进去了就可以了。

利息收入这块，只包括银行借款利息 ，是否包括POS 手续费，还有一些把车辆给金融公司抵押做的承兑，也支付了手续费，都是有发票的，这是否需要含在内呢

这些都是企业经营过程中产生的费用，都要包括在财务费用里的。

我 们是小企业会计准则 我看是免填写的，我现在填写的是A105000 纳税调整项目明细表中的， 利息支出。这利息支出是包含所有的财务费用吗。还是只是指贷款。

A105000这张表第18行的利息支出只是财务费用中的利息支出部分，不是全部的财务费用。如果没有需要调增的利息支出，是不需要填这个的。

我有利息支出 有发票，你意思可以不需要填写吗？

老师 我2发现2年前做汇算请教时候 有无票的当时忘记调了， 现在可以列到今年的无票支出 30（十七）其他栏次吗

您好，取得合规发票不用调整。2年前的不能放到今年，只能调整2年前的汇算。

1问，老师你意思取得发票填写也不需要填写了啊，2问，2024.10-12月季度报表，我在2025.3月修改了一次产生了滞纳金，但是我入在3月账务李， 那这笔滞纳金算是2024年 还是2025年，表中有个滞纳金填写的？

您好同学，1.利息支出取得合理合规的发票就不需要做纳税调增，除非你的利息超过扣除标准。 2.你是小企业会计准则，滞纳金放在25年中就可以了。

纳税调整项目中 工资薪金问题： 比如我都是当月计提当月的，2024.1月发放时候，就在1月做计提加发放2023.12月的工资同时会出现2024.12月没计提，但是2025.1月做了一笔计提加发放12月的分录。 这怎么填写 工资薪金 账载数 实际发放数字，税收数 怎么取数呢，小企业会计准则，这是取2024年包含2023年的部分吗

工资薪金是2023年的，就填到2023年的账载数里，是2024年的就填到2024年的账载数里。

那 2024年 12月计提，在2025年补计提且发放了，这算是2024年的吗