演示账套

老师，您好，计提工资是应发工资还是实发工资呢？相关会计分录怎么做呢

2025-05-29 22:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-29 22:26

您好，是应发工资，一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

是计提应收工资金额的

2022-08-10

你好，什么原因？差额1万以后支付吗？

2022-01-04

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-05-08

你好，计提工资的时候，是计提应发工资

2021-01-19

同学你好是按应发工资计提借，管理费用一工会经费贷，应付职工薪酬一工会经费缴纳借，应付职工薪酬一工会经费贷，银行存款

2020-09-09