老师你好，我们是一家卖家电的小规模公司，是去年12月份才从个体户变更为公司，他这边是这样的，开票金额里面包括客户刷卡的金额和政府补贴的金额，然后第二天或者后面几天他会通过银联扣掉手续费转到公户里面去，开票的时候我分录是做借应收账款家电货款，和应收账款家电焕新补贴款，贷主营业务收入明细科目，但是我做一季度账的时候发现，他这个应收账款家电货款（就是客户刷卡的部分）居然是负数，这肯定不对，不可能有人就是会预付刷卡，但是也找不到原因，我就想把这个应收账款不做两个明细了，合并做一个二级科目，就是应收账款家电货款，这样行不行？

我是从2024年12月份开始建账的，申报表上面的年初余额是不是就是指建账的期初余额

对的 是期初数的哦

还有老师 他这个汇算清缴的表上面的自动带出来资产总额是173.84 这个数怎么来的 我就是2024年4季度建的帐 四季度建帐的时候起初数据是2142324.77 期末数据是1988305.33 这两个数相加除以2吗 也不等于他这个系统自己带出来的金额173.84万元啊？

是不是有更正呢？你看看

2024年四季度的报表更正过一次，应该是在今年四月份更正的，那这个更正过的数据还是不能直接带汇算清缴里面来吗？

那这个平均数我根据修改过后的资产负债表改一下？

同学你好 是的 这个带不出来 更正了才可以

不是老师，我已经更正过了我的财务报表，这个数据还是带不到汇算清缴表里面吗？