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请问去年暂估的发票只收到一部分金额的票,想先挂账,是把收到的一部分票先冲减了还是等以后全部收到之后再冲减

2025-05-30 17:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-30 17:33

把收到的一部分票先冲减了。

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快账用户2767 追问 2025-05-30 17:37

怎么做分录 比如暂估了27万的成本 ,现在收到9万的票,是需要先红字把这27万全部冲掉再重新入这九万还是红字录9万

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齐红老师 解答 2025-05-30 17:46

红字录9万,再重新录9万即可

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快账用户2767 追问 2025-05-30 17:59

但是现在主营业务成本暂估的为什么是平的,再录红字九万的话 主营业务成本暂估就是红字负数了

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快账用户2767 追问 2025-05-30 18:24

请问利息支出需要在年报的时候纳税调整吗

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齐红老师 解答 2025-05-31 09:53

重新做9万就不会是负数

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冲暂估的时候不需要按照全额冲红,应按已收到发票的部分进行冲暂估处理,未收到发票部分仍保留暂估。 冲减已收到发票部分的暂估 假设去年暂估存货入账,会计分录为: 借:库存商品等 贷:应付账款 —— 暂估应付款 今年收到部分发票时,先按这部分发票对应的暂估金额做红字冲销分录: 借:库存商品等 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 贷:应付账款 —— 暂估应付款 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 然后根据收到的发票,做正常的入账分录: 借:库存商品等 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 ——XX 供应商等 未收到发票部分的处理 对于下月才能收到发票的那部分暂估,本月无需处理,仍保留在 “应付账款 —— 暂估应付款” 科目中,待下月收到发票后,再按上述类似步骤,先冲暂估再按发票入账。
2025-02-11
你好可以先冲掉做收到的发票
2023-06-07
你好 ;  你就按实际   把差异金额调整了即可。 不用全部去红冲的  
2022-03-09
你好,之后收到发票都是要把原分录冲掉的,所以没有什么关系。
2022-01-03
下发通知给经办人哈,自己经办的事情,弄个确切的金额不难哈
2022-01-03
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