老师，我们原先暂估一批车，然后收到了发票冲了暂估，现在发现多开了要红冲一部分，红冲的账务应该怎么写分录，原先记借：应付账款，进项税额，贷：其他应收款

那老师，这个跟库存商品其实是没有关系的对不，只是冲暂估金额

还有就是也不需要冲成本吧

是的，您这个分录跟成本没有关系

如果是去年冲错放到库存商品里面去了，今年应该怎么改？

哪个科目错了，你说一下

也是一张红冲票，原本放在暂估的科目我做成库存商品了，然后还把成本也做了冲减……

你把错的分录写一下

借库存商品，进项税额，贷应付账款。然后又做了借主营业务成本，贷库存商品，都是红字

你这笔不就是库存商品购进和销售结转分录吗

对的，但是买进来还没收到发票然后放暂估，同时结转成本。收到发票后隔几个月，发现开多了又开了红字信息票。上面这个是当时开红字信息票的分录，现在我发现做错了，今年应该怎么调

那你就调整多的部分 借应付账款 贷库存商品 进项税额转出 借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷库存商品

上面笔误 看这笔 那你就调整多的部分 借应付账款 贷库存商品 进项税额转出 借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配

没有以前年度损益调整呢

借库存商品 贷利润分配

好的 谢谢老师 辛苦了