老师，我们原先暂估一批车，然后收到了发票冲了暂估，现在发现多开了要红冲一部分，红冲的账务应该怎么写分录，原先记借：应付账款，进项税额，贷：其他应收款
你好，就原来这个分录反向或者金额红字冲
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老师 我暂估原材料的时候 应付账款暂估是不是没有付钱 都会一直放在这个应付账款暂估里 等到收到发票公户转账的时候 ，把原来暂估的借记原材料贷记应付账款暂估 红冲了 然后按照发票再重新做一笔 是吗
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请问1月有收入，没成本，暂估了成本，借 主要业务成本 贷 应付账款_暂估 2月收到发票是先红冲原来的分录，借 主要业务成本红字 贷 应付账款-暂估红字，再按发票金额入账嘛，借 主要业务成本 贷 银行存款 ，2月没有收入，分录是这样吗
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老师，我们原先暂估一批车，然后收到了发票冲了暂估，现在发现多开了要红冲一部分，红冲的账务应该怎么写分录，原先记借：应付账款，进项税额，贷：其他应收款
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你好，老师，1月购买石粉含税价2831.54元，未开发票未付款，我做暂估入库，借：原材料-石粉 2831.54 贷：应付账款-暂估 2831.54 5月黄某支付石粉款2740元，本来说是开票含税的，现在又不开发票了，记账：石粉暂估入库冲红 ：应付账款-暂估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 贷：其他应收款-黄某 2740 现在库存变为负数，我要怎么处理分录呢
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老师，我货已收到，但未收到发票，然后入库的分录是否可以这样：借：原材料，贷：应付账款-暂估。然后等收到发票时就直接是：借：进项税额贷应付账款-暂估（红字） 应付账款-A公司。我的主要意思是说如果我暂估入库时的原材料价格与收到发票的金额是一样的。那我有没有必要说等收到发票先红冲之前暂估入库。然后再按正常的业务重新做一次？
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粤公网安备 44030002003870号
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那老师，这个跟库存商品其实是没有关系的对不，只是冲暂估金额
还有就是也不需要冲成本吧
是的，您这个分录跟成本没有关系
如果是去年冲错放到库存商品里面去了，今年应该怎么改？
哪个科目错了，你说一下
也是一张红冲票，原本放在暂估的科目我做成库存商品了，然后还把成本也做了冲减……
你把错的分录写一下
借库存商品，进项税额，贷应付账款。然后又做了借主营业务成本，贷库存商品，都是红字
你这笔不就是库存商品购进和销售结转分录吗
对的，但是买进来还没收到发票然后放暂估，同时结转成本。收到发票后隔几个月，发现开多了又开了红字信息票。上面这个是当时开红字信息票的分录，现在我发现做错了，今年应该怎么调
那你就调整多的部分 借应付账款 贷库存商品 进项税额转出 借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷库存商品
上面笔误 看这笔 那你就调整多的部分 借应付账款 贷库存商品 进项税额转出 借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
没有以前年度损益调整呢
借库存商品 贷利润分配
好的 谢谢老师 辛苦了
不客气祝您节日愉快