2024年借成本50贷应收50，2025年发票少了做借库存贷以前，报表是不是要调利润表成本-20，资产负债表预收-20，未分配利润20 请问报表应收贷方重分类后是放在预收里面-20，这样对吗，资产负债表，应该怎么调

您好，不对，2024年错误分录调整冲回原分录：借：应收账款 50 贷：以前年度损益调整 50 2025年发票差异调整（少20） 借：库存商品 20 贷：以前年度损益调整 20 2.资产负债表调整，应收账款50（冲回贷方），预收账款减50（原重分类冲回），库存商品加20，未分配利润加30（净影响：50-20=30），利润表（2024年追溯）营业成本：净减少30（50冲回，20补记）， 3.预收账款应调减50（不是20），因需全额冲回重分类。未分配利润最终增加30（成本净调减30）。 调整后，资产负债表预收减50，未分配利润3加0，利润表成本减30。

相当于2024年我做了50，发票回来了30，20是我和2024年调整差异后的做的，借库存20贷以前20，这样，我有点看不懂你做的，老师

 哦哦，咱做的 借库存20，贷以前20 是对的，但需要先冲回原错误分录50。报表调整预收账款：负30（不是负20，因发票回来30）未分配利润正30（净影响）这样调整后，账务和报表就正确了。

最后结论：资产负债表需要调预收-30，库存➕30，未分配利润加30，这样？

 您好，不对哦，咱的 预收-30、库存%2B30、未分配利润%2B30  不对（库存不应%2B30）。 正确应为预收-30、库存%2B20、未分配利润%2B10

可是2024年我库存暂估50.2025年我发票回来30，我调2024年表我库存还要加20吗？

 您好，如果2024年只是暂估库存，未结转成本调减库存20，调减应付账款20，利润无影响。 如果2024年暂估并结转了成本，调增库存20，调减应付账款20，调增未分配利润20。 咱的 库存%2B20 只适用于第二种情况（已结转成本），如果不是这样应该库存-20

老师我觉得第二种不可能再去调报表，我2024年底已经有50万了，我还去加20万，那不等于我年底有70，我就默认我就50万，不管发票，我全部结转了，应付还减20万……存货增加应付怎么还➖20

 您好，原库存50 已结转成本，实际应30 ，故需调回20 利润。不是 库存%2B20 ，而是冲回多计成本20 ，报表自动平衡

那就是库存我不调整了？利润表按差异成本-20净利润➕20，资产负债未分配➕20预收-20，这样？

您好，是的，我也是这么理解的

好的，谢谢