请问老师 2024交的所得税 按照图片这么做的凭证 2025今年收到退所得税了 怎么做账 谢谢

老师 已补充图片

直接就是借银行存款贷以前年度损益调整这样做就行。

请问老师，2024年底放到其他流动资产了，请问25年直接冲其他流动资产吧？

先是做了分录1，后来做了分录2，冲减了。年底放到了其他流动资产。

年底做了分录3。2025年收到了

对那个直接冲其他流动资产就行，不用再充应交税费

是这样做的，这个没错

领导说，分录3是不对的，负债表的列示是调表不调账，账又没错，把这个分录红冲了，收到退所得税 借：银行 贷：应交税费-应交所得税 借：所得税费用（负） 贷：应交税费-应交所得税 （负）。