老师，公司增量的一份合同上月对方让开票（按年开）；这月按权责发生制按月确认收入，分录应该怎么做。再就是如果前面几个月按月确认了收入、销项税，中途对方要付款了，开出全额发票又应该怎么处理。

不过，你开发票的时候，要做不开票的负数了。

不太明白，像我上月有3笔增量收入是按年开了票，也确认了收入及销项税，这个我得把这个年合同金额确认到每月，应该怎么做

你好，你是什么时候开的票

而且这三笔收入已经收款，当时上面没要求按月确认，就没有做入 预收款里面去。现在要调，应该怎么调更好

你好，你好，你是什么时候开的票

上月开的票

你上个月开的发票，之前已经做无票，确认了收入了是吗 那你按发票做收入，然后之前的无票收入，需要做负数

之前没有做

你好，你之前针对这个发票对应的款项，有做过什么分录吗

之前合同一直没有审批下来，就没有做，上月合同下来了，我们催收应收款，对方叫开票，其中两笔已付款，一笔未付，现在针对这三笔应收款要按月去确认收入

你好，2笔已付款，付款的时候你怎么做的分录

借：应收账款 ，贷：主营业务收入，贷：应交税费---销项税 借：银行存款，贷：应收账款

你好，那就是这2个你已经确认过收入 你现在开了发票，就按3笔的金额确认收入。 然后做不开票负数冲减之前的2笔的收入。

老师的意思，销项税先放一边不管。先把收入冲减，然后再按月确认。是这样？

你好，不是，是收入和销项都要冲。因为之前已经确认过了 现在开发票又确认，就重复了。所以冲掉之前的。

我确认收入时就已经开票了，为什么还要冲销。

你好，如果确认收入和开票是同一个月，就不用冲减了。

确认的收入及开票金额是一年的，我现在要把一年的收入分摊到每一个月。应该怎么处理之前已经确认了一年的收入及开票金额