你好,内账的这个处理事没问题的
小规模物业公司2021年9月之前一直按银行流水的收入做的分录,借银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税 ,但从10月做账开始就要按实际开发票金额确定收入,其他收入按预收做,但是我10月有补开之前月份收入的发票,我在当月都已经确认收入了,我想问下这部分我怎么做分录?
甲公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%,2021年12月份发生如下业务:1.12月5日,向乙公司赊销商品一批,按照商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣,满足收入确认条件。212月9日,因客户破产,有应收账款40万元不能收回,确认为坏账。3.12月11日,收到乙公司前欠销货款500万元,存入银行。4.12月21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。512月30日,向丙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价100万,增值税13万满足收入确认条件,收到丙公司开来的一张面值113万的银行承兑汇票。要求:根据上述资料,编制甲公司12月份相关会计分录(单位:万元)
甲公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%,2021年12月份发生如下业务:1.12月5日,向乙公司赊销商品一批,按照商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣,满足收入确认条件。2.12月9日,因客户破产,有应收账款40万元不能收回,确认为坏账。3.12月11日,收到乙公司前欠销货款500万元,存入银行。4.12月21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。5.12月30日,向丙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价100万,增值税13万,满足收入确认条件,收到丙公司开来的一张面值113万的银行承兑汇票。要求:根据上述资料,编制甲公司12月份相关会计分录(单位:万元)
比如,预收10个月租金10300元,开具免税发票10300元,此时做会计分录: 借:银行存款 10300 贷:预收账款 10300 对吗? 若是开具3%税率的发票: 借:银行存款 10300 贷:预收账款 10000 应交税费-应交增值税 300 对吗? 每月末摊销收入: 借:预收账款 1000元 贷:主营(其它)业务收入 1000元 对吗? 若是对,我本月开的发票是10300元,税是300元,我确认的收入却是1000元, 填制增值税报表时,发票上的数10300元和本月确认收入1000元对不起来,怎么办? 这个问题一直困扰我,谢谢老师解惑?
老师您好,2022年6月28日我公司给A公司开具了4-6月份物业费发票2181元(会计分录:借:应收账款A公司2181元,贷:主营业务收入2181元),2022年9月20日收到公司交来2022.年4月-9月份物业费4362元,并给他开具发票4362元(会计分录为@借:银行存款4362元,贷:主营业务收入4362元,本来应该只给他开具7-9月份物业费发票2181元的,但当时看错了,以为4-6月份发票没开,结果把4-6月份又给他开了一遍,开成了4362元(实际应该只开7-9月份的发票2181元),2022年10月8日发现开票有误,于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7-9月份发票2181元,请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写?
公司购买原材料生产的产品卖给别人,但是别人不需要发票,我们怎么做账跟报税
资产负债表未分配利润期末—期初等于利润表上的利润,对吗?这个逻辑关系?
老师你好,现在由于受政策影响,个人不能代账,所以我想自己成立一个代账公司,我具备一个中级职称。请问老师,我还得需要具备什么其他的条件能够成立带上公司。还有我们需要在哪个部门进行沟通协调,才能真正的把公司成立起来
不想用自己的身份开票,到每次都要找法人要验证码,挺麻烦的。有什么好方法可以解决这个问题吗?
老师,公司做股改上市,需要补缴社保和公积金吗
老师,印花税新的政策是什么?哪些合同不需要缴纳印花税,听说印花税出新政策了
企业团体意外险怎么写分录
老师,您好,我自己在代账,需要裁剪A4纸打印出来的数电票和记账凭证,我用剪刀裁剪,不整齐,我应该购买什么样的工具来裁剪,比较合适,谢谢。
请问老师,1.一辆试用车转为维修用车怎么做会计处理?涉及增值税转出吗?2.如何监控3个月未售出库存?有哪些处置方式?3.钣喷车间本月水电费异常上升如何排查原因?4.如何解释毛利率偏离行业均值?5.税负率低于同行是否触发税务预警?有哪些调整方案?6.客户购车赠10次保养会计和税务如何处理?7.收到供货商返利10万但未开票会计和税务如何处理? 请老师根据以上问题依次做出详细解答方案
老师您好,一家小公司,只有三个员工,以往都是公户发工资,这两个月没发,可以申报工资为0
主要是应收金额也是按照银行流水来哦,那怎么提现开票额?
开票当然是根据应收账款
我没有理解确定收入是按照开票额还是银行回款额
其实是应收账款,银行回款可能包含以前的欠款,但是我们已经开具发票确认收入了
之前他们做的是银行回款就确认收入,转到主营业务收入
那应收账款跟银行存款应该是一致的才对
那她现在这样做的对吗?当月银行收到款,算到当月主营业务收入,不管开票时间
不对,开具发票确认收入,收到先做预收账款未开具发票前或者合同负债
她现在就是应收就是银行回款,感觉奇奇怪怪的
收到,借银行存款贷应收 开票借应收贷收入
应收账款不能是银行回款吗?
不需要,可以先走应收,因为先收到款,后开具发票
但是他们之前都是按照银行回款来确认收入,我就没有明白确定主营业务收入是按照开票还是银行回款
你可以问问他们这样做的原理是什么?
问过了,说按银行回款来确定收入是因为便捷
应该是分两步走的按道理