发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录该怎么写，这样对吗：借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款，只调整23年的不变动24年分录。

就是收入记账重复了，23和24都做了收入

可以，您的调整对的

对，而且24年借方写的借预收账款。我们平常确实是入收入冲预收账款，只是这次23年收到钱没有入预收账款，直接入的收入

嗯，就按您说的冲就对的

如果只做一笔借利润分配未分配利润，，贷预收账款，这样可以吗老师

这样您报表的勾稽关系会对不起

勾稽关系会对不上的

哪一种办法更好呀老师

就按您开始说的调整就好

还需要更改23年汇算清缴申报表吗老师

不需要，您23年申报了收入，24年收入正负抵消掉了

如果分录做借利润分配未分配利润 贷预收账款 是不是就得该23年汇算清缴了老师

23年这笔收入申报增值税没有啊

没有申报增值税

那就是所得税申报表也不显示了？那23的财务报表怎么报的？

入所得税收入了，财务报表正常显示的

那增值税申报表与所得税申报表收入不一致，系统没有提示？

比对不一致，没有提示吗，还是说是强制申报的呀

没有提示，正常申报的应该，当时不是我申报的，我没入职。我现在问题是在当期做调整分录做什么合适，问其他老师，他们说分录写借利润分配未分配利润 贷预收账款，就需更正23年所得税汇算清缴申报表，那么写什么分录可以不更正23年汇算清缴申报表，因为一更正就得更正好几年的，根本不现实。做借银行存款负数 贷主营业务收入负数，借银行存款正数 贷预收账款正数，这样不需要更正汇算清缴报表不

金额四万多