发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录该怎么写，这样对吗：借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款，只调整23年的不变动24年分录。
下午好亲，我看看哈
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Q
请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
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老师，我们有一笔收入去年已经做了无票收入，当时做的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 今年给对方又开了发票，这笔分录 借：预收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交增值税 红字 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 这样做对不对？
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Q
23年一笔预收款记错了，记的借银行存款贷主营业务收入。24年开了票，分录写的借预收账款贷主营业务收入贷应交销项税，导致余额表预收账款借方有余额。25年五月才发现错误，小企业会计准则，应该怎么调整
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发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，需要做出调整吗，小企业会计准则
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就是收入记账重复了，23和24都做了收入
可以，您的调整对的
对，而且24年借方写的借预收账款。我们平常确实是入收入冲预收账款，只是这次23年收到钱没有入预收账款，直接入的收入
嗯，就按您说的冲就对的
如果只做一笔借利润分配未分配利润，，贷预收账款，这样可以吗老师
这样您报表的勾稽关系会对不起
勾稽关系会对不上的
哪一种办法更好呀老师
就按您开始说的调整就好
还需要更改23年汇算清缴申报表吗老师
不需要，您23年申报了收入，24年收入正负抵消掉了
如果分录做借利润分配未分配利润 贷预收账款 是不是就得该23年汇算清缴了老师
23年这笔收入申报增值税没有啊
没有申报增值税
那就是所得税申报表也不显示了？那23的财务报表怎么报的？
入所得税收入了，财务报表正常显示的
那增值税申报表与所得税申报表收入不一致，系统没有提示？
比对不一致，没有提示吗，还是说是强制申报的呀
没有提示，正常申报的应该，当时不是我申报的，我没入职。我现在问题是在当期做调整分录做什么合适，问其他老师，他们说分录写借利润分配未分配利润 贷预收账款，就需更正23年所得税汇算清缴申报表，那么写什么分录可以不更正23年汇算清缴申报表，因为一更正就得更正好几年的，根本不现实。做借银行存款负数 贷主营业务收入负数，借银行存款正数 贷预收账款正数，这样不需要更正汇算清缴报表不
金额四万多
对，按您最后的处理不用更正，不影响以前