20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
1.冲回之前的分录：借：应收账款 -31800（红字）贷：主营业务收入 -30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）-1800（红字） 2.调整预收账款和应收账款之间的差额：借：预收账款 16800贷：应收账款 16800 3.重新入账正确的应收账款金额：借：应收账款 45000贷：主营业务收入 42500应交税费-应交增值税（销项税额）2500
-
Q
老师请问，我前面预收账款，借：银行存款，贷：预收账款，现在开票了，是，借：预收账款，贷：应收账款吗，那：主营业务收入，应交增值税—销账税怎么记
-
Q
收款时，借：银行存款，贷：预收账款。开发票时，借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税额。现在拿到红冲发票，没有收到退款，该怎么写分录
-
Q
20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
-
Q
老师，我们有一笔收入去年已经做了无票收入，当时做的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 今年给对方又开了发票，这笔分录 借：预收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交增值税 红字 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 这样做对不对？
-
Q
23年一笔预收款记错了，记的借银行存款贷主营业务收入。24年开了票，分录写的借预收账款贷主营业务收入贷应交销项税，导致余额表预收账款借方有余额。25年五月才发现错误，小企业会计准则，应该怎么调整
热门问答 更多>
-
老师物业公司开给企业的电费发票是否要征收印花税？超市开收据给企业的上架费（其他现代服务）是否要交印花税？按什么税目征收？
-
请问（自然人投资或控股）和自然人独自的区别？
-
老师，小规模纳税人怎么升级为一般纳税人？能网上操作吗？操作流程是什么? 大概多久能办下来？
-
合并报表计算投资收益的时候不用扣除逆流交易的未实现部分的损益吗
-
办公室买的绿植应该入什么科目？管理费一办公费可以吗？
-
伙食费包含了厨师的工资，因为这伙食费是有2家公司承担的，平时的食材费是A公司付款，厨师的工资是B公司付款，现在A公司要收B公司的伙食费，B公司要收A公司 的厨师的工资的一半，B公司的做法对吗？
-
生产退料时间选出入库日期还是实际出入库日期或者制单日期？
-
老师，没有发票的支出，可以选择不入外账的对吧？
-
老师，支付的厂房房租一年，是用长期待摊还是用预付呀
-
研发费用，费用是研发支出的费用，资本化是不是最后转成国定资产或无形资产
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
需要调整以前年度损益吗？
调整之后，重新入账的主营业务收入会算在今年的收入里面吗？
红冲之后再做蓝字分录可以不做跨年调整
调整之后，重新入账的主营业务收入会算在今年的收入里面吗？
同学你好 这个会的
你今年的没有红冲 不影响今年的 也不影响去年的