在4月没有拿到进项发票的时候，暂估了成本入账，5月拿到了进项发票了红冲暂估，然后按发票金额入成本了，但是暂估金额估多了，现在成本出现负数，应该怎么做调整分录
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/主营业务成本（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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采购原材料暂估入库后，按暂估价入了成本，下个月，发票收到后，又冲减了暂估价，现在原材料有差异，（就是暂估入成本的比发票多了0.09）怎么调整原材料的差异呢
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老师 ，我们是商贸企业。上年11月暂估入库一批产品。就按暂估的金额，数量。暂估入库了。然后11月这批暂估的货卖了，我就按暂估价结结转销售成本了。然后分录也是按暂估的写。 然后12月到发票了。金额比暂估的少。然后我按暂估录入了红字分录，又按发票录入蓝字分录。这样对吗？结转成本哪里我没有动，结转销售成本哪里需要改吗？需要冲销比发票多出来的成本吗？但是跨年了怎么办
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老师，暂估高了怎么写调整暂估入库商品差额，就是说，我上个月暂估的，这个月发票回来。但是上个月我已经结转了成本。现在这个多出来的成本金额怎么写分录是写负数吗？
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老师好，公司12月底暂估成本入账，1月拿到发票发现跟暂估金额有出入，应该调整12月的账还是直接在1月里冲了上月暂估再按照发票入账呢
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老师好，公司12月底暂估成本入账，1月拿到发票发现跟暂估金额有出入，应该调整12月的账还是直接在1月里冲了上月暂估再按照发票入账呢
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我主管让我做的暂估分录是借主营成本100，贷应付-暂估100，收到发票了，先红冲暂估，借主营成本-100 贷应付-暂估 -100，再按发票结转成本，借：主营成本90，贷应付-某供应商90 可是这样做，主营成本余额是-10，出现负数了，怎么做
没事的，冲本月的主营业务成本就行了哈，全年累计数正确就行
出现负数不管么？
不管他的，很正常的
冲实际的发票成本，不冲暂估金额吗？那暂估金额就有余额了呀？暂估这个分录最后肯定是要等于0
你看懂我那个思路哈，就是冲暂估的应付账款，差额才调整成本
我现在就是主营成本出现负数了，不知道怎么调
现在不需要调整，全年累计数是正确的