老师，假设一年营收1000万的话，毛利60％，按照小微企业，一年最多企业所得税交30万，还要扣掉费用，一个月最多交2万不到，还要扣掉成本费用，估计2万左右，如果加上增值税的税负1%的话，那就是平均每个月3万左右的税，这个税费在酒店行业算高的吗？

老师你好，我想问一下你这个运输公司的那个预算成本这块儿表，就是这个表怎么做，比如说我们这边有一家公司的话，他现在就是，嗯，去年收入总共就300多万，但是现在的话就是说运输公司的话，一个季度就在300万左右，也就是说今年一年的销售收入的话，预计达到一千万左右。我就想整个一个预算，比如说就是成本的话，还有还有运输成本，还有过路费，还有油料，再个就是人员工资这块，就是修理费这一块儿，想问一下你这个具体的情况，我应该怎么做，就是说，还要就是在适当的交点儿增值税和那个企业所得税。

老师我想请教你一个问题，是这样的我们老板他有一个分公司，分公司是独立核算的，整个这个工程310多万，工程从2017年开始，到2019年完工，从2017年-2019年总共开票310多万，成本只开了116950元，整个工程工资80多万，费用6万多，总共企业所得税交了：2千多，这期间暂估成本120多万；在2020年补开成本188万，我想问的是2020年开的这188万成本，能不能用做这个工程的成本，这个工程的利润是不是需要最底控制在6%左右

老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？

W公司是一家产品制造企业，适用13%的增值税税率，原材料按照实际成本计价。2018年度W公司发生如下业务：（1）1月1日从银行借入一笔300万元的生产经营用资金，期限为1年，年利率为5%。该笔借款每月月底计提利息，每季度末支付一次利息，到期还本。（2）4月1日从供应商处采购一批生产用材料；增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4万元，双方约定的折扣条件为2/10，1/20,N/30。采购过程中对方代垫运杂费5万元。W公司于4月8日支付了采购款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。（3）4月10日，上述原材料用于企业一项仓库的改扩建。（4）仓库扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下：基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。要求：根据上述资料，编制会计分录。（金额单位用万元表示）

甲公司为居民企业，2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入5000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元。（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本，费用，税金合计为2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0。要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少（2）计算业务2可以所得税扣除的金额是多少（3）计算业务3可以税前扣除的金额是多少（4）计算甲公司 2022年度应纳税所得额的是多少（5）甲公司2022年度应纳多少的企业所得税