老师，假设一年营收1000万的话，毛利60％，按照小微企业，一年最多企业所得税交30万，还要扣掉费用，一个月最多交2万不到，还要扣掉成本费用，估计2万左右，如果加上增值税的税负1%的话，那就是平均每个月3万左右的税，这个税费在酒店行业算高的吗？

老师你好，我想问一下你这个运输公司的那个预算成本这块儿表，就是这个表怎么做，比如说我们这边有一家公司的话，他现在就是，嗯，去年收入总共就300多万，但是现在的话就是说运输公司的话，一个季度就在300万左右，也就是说今年一年的销售收入的话，预计达到一千万左右。我就想整个一个预算，比如说就是成本的话，还有还有运输成本，还有过路费，还有油料，再个就是人员工资这块，就是修理费这一块儿，想问一下你这个具体的情况，我应该怎么做，就是说，还要就是在适当的交点儿增值税和那个企业所得税。

老师我想请教你一个问题，是这样的我们老板他有一个分公司，分公司是独立核算的，整个这个工程310多万，工程从2017年开始，到2019年完工，从2017年-2019年总共开票310多万，成本只开了116950元，整个工程工资80多万，费用6万多，总共企业所得税交了：2千多，这期间暂估成本120多万；在2020年补开成本188万，我想问的是2020年开的这188万成本，能不能用做这个工程的成本，这个工程的利润是不是需要最底控制在6%左右

老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？

甲公司为居民企业，2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入5000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元。（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本，费用，税金合计为2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0。要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少（2）计算业务2可以所得税扣除的金额是多少（3）计算业务3可以税前扣除的金额是多少（4）计算甲公司 2022年度应纳税所得额的是多少（5）甲公司2022年度应纳多少的企业所得税

老师您好，还是想咨询一下固定资产一次性扣除的问题 假如是一般纳税人。员工100人。资产总额不超过5,000万。年应纳税所得额320万（现有的条件不符合小微政策了）按照所得税25%缴纳所得税320*25%=80万 假如还是上述条件。采购了一项固定资产30万。残值3万，进行一次性抵扣。（折旧年限为9年，每年3万） 这样职工100人年资产总额还是不超过5,000万，让纳税所得额320万，减掉27万293万。这种情况下就属于小微政策了，他用293万×5%=14.65万的所得税 然后每年进行纳税调增，请问这个企业按属于小微政策是不是属于享受国家的小微企业优惠了。固定资产27万，应纳的所得税。假如每年都是符合小微政策。总交所得税下来1.35万，和不属于小微之前的80万省了很多税款对吗