老师，外贸企业，海关月底最后一天推送出口两票。但是遇到节假日或者周末，来不及当月开票。申报增值税的时候，要申报不开票收入，不开票收入后面附件要放什么资料？

郭老师咨询一下：做了核定定额申请的个体户，免税政策是月度10万以下免税，定额10万。季度申报时，未达到30万的，税局也都是统一0申报处理了。 如果开票超过30万，需要自行申报，这个时候有一个问题，我是按照实际开票金额去申报，还是按照实际结算金额申报（场景是：季度末最后2天为节假日，但是和C端用户产生交易了，导致发票到下个季度1号开出来了） 如果申报时，按照实际结算金额进行申报的话，那业务实际发生当月做未开票收入，那次月1号开出的发票对下个季度有影响么 委托代征的

税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

老师好，我们公司是进出口贸易公司（小规模纳税人）因近期被税务机关稽查到今年第一季度有一些未开票的外汇收入要按内销缴纳增值税（补报收入折算人民币25000），第一季度原申报的收入为1995000元，在四月份申报时已缴纳增值税19500元，我现在更正第一季度申报表，把不含税销售额更正为2020000万，但减掉减免的税额后，总共要缴纳20700元左右，减掉我四月已缴的19500元，我还要补缴八百多增值税，为什么补缴的部分是按3%计算的？不是减按1%吗？如果按1%计算，补报的收入不是应该补缴250元增值税吗？

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。

老师，外贸企业，海关月底最后一天推送出口两票。但是遇到节假日或者周末，来不及当月开票。申报增值税的时候，要申报不开票收入，不开票收入后面附件要放什么资料？