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老师,请问一下,我们物业公司去年每个月已经按照权责发生制确认了物业费的收入。没有开票的也一起确认了,但是业主今年才来开去年的全部发票。那这样账务上要怎么调整。

2025-06-05 08:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-05 08:55

你好,这种账上做开票的收入,同时做不开票收入的负数。

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快账用户4991 追问 2025-06-05 08:58

那去年已经确认的收入需要调整吗?不会是每个月的都要调整吧

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齐红老师 解答 2025-06-05 08:58

你好,不用调,之前做的是对的。

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快账用户4991 追问 2025-06-05 17:54

老师,不好意思,再打扰一下,今天早上的这个问题,你说做不开票的负数,那到时候在税务局上申报的增值税和企业所得税收入就不一致了,这有问题吗?

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齐红老师 解答 2025-06-05 17:55

你好,这个实操中,会需要去税务局上门申报。需要解释这个差异。

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快账用户4991 追问 2025-06-05 17:57

所以,以后是不是无论是否交费,都全部按确认的收入开好发票就不存在这个问题?

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齐红老师 解答 2025-06-05 17:58

你好,是的。这样简单点

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相关问题讨论
你好,这种账上做开票的收入,同时做不开票收入的负数。
2025-06-05
物流服务完成即确认收入,即使不开票也确认收入,所以不属于未按权责发生制确认收入。
2021-04-30
你好,你到时候做不开票收入的负数 来冲减就可以了。
2024-12-26
开了发票冲之前的无票收入 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 在做发票的借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2024-12-17
同学你好 支付的时候收到发票才计入以前年度损益调整
2021-03-11
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