我们公司是做剧本杀的，大多数都来自于美团团购跟预订，团购有一部分支出给商家营销费用，一部分是技术服务费，还有一部分退费。商家营销费用不给开发票，技术服务费是按照每月开的(包括退费）。扣除完的费用定期打到对公账户上。这个账务应该怎么做？预订是有一部分是支出技术服务费，一部分是推广费，都可以开票，剩余的定期达到银行里，这个账务怎么做？

一、美团团购账务处理 1. 商家营销费（无票）： 借：销售费用—营销推广费（凭内部单入账，无票汇算调增） 贷：银行存款 2. 技术服务费（有票，含退费）： 按发票净额计入“销售费用”，专票抵扣进项，打款时冲减应付账款。 3. 收入确认：客户消费后，按团购总额确认收入（通过“预收账款”过渡）。 二、预订业务账务处理 1. 预订款：先记“应收账款—美团”“预收账款”。 2. 技术服务费/推广费（有票）：计入“销售费用”，专票抵扣，打款时对冲应付账款。 3. 收入确认：消费后按预订总额确认收入。 核心：收入按消费时点确认，费用凭票入账（无票调增），通过“应收/应付账款”与美团结算，注意发票合规。

进入银行的钱，是扣除这些费用之后的，还要用银行存款科目支付这些费用做一笔分录？

是的，你要付款就得做

那回单也不用贴吧？

实际上是没从银行上体现，都是扣完才到银行的

嗯，这个不用贴的，付款的时候再贴

不是老师，你没看懂，就不用付款啊！美团后台直接把钱扣了，收入减杂七杂八的支出，然后从美团上把剩余的钱打到公户

那你确认收入按收到的钱确认吗

不是，收入是总收入，不是按照收到的钱。

那他扣的钱给你开发票，你计入费用

那这个分录怎么做，收入跟扣除费用还有银行