上月多缴增值税，下个月再抵扣回来，现在账上未缴增值税在借方，那账上需要怎样处理，分录怎么做？
您好，等下，我把分录写给你
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Q
上个月有留底税额，这个月销项大于进项，因为上个月有留底，所以这个月不用缴纳增值税，那我这个月的增值税怎么处理，需要在做一笔未交增值税的分录吗？
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Q
这月冲红的专票，上个月抵扣我们的进项税额8000多，这个月做负数后，也只抵回了1000多块，那么这剩余的负数增值税下个月还能在账上抵扣吗？现在销项增值税在借方有7000多。这个月要如何做增值税结转？
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Q
上月留抵的金额在应交增值税-未交增值税借方，这个月把这个金额抵扣了，分录怎么做
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Q
这个月未交增值税是 1万，抵扣上个月5000剩下缴税，请问怎么做分录
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Q
请问去年12年月未交增值税未转出，今年一月份缴纳是账上直接做了缴款分录，请问本月看到未交增值税贷方这笔金额需要怎么分录处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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上次多交
借：应交税费-增值税
贷：银行存款
这次抵扣
借：应交税费-未交
贷：应交税费-增值税
这个月做账是不做处理吗？未缴增值税在借方哦。
（以下月应纳税额150元，上期留抵100元为例）：
下月计提增值税：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 150
贷：应交税费——未交增值税 150
抵扣并缴纳税款：
借：应交税费——未交增值税 150
贷：银行存款 50
应交税费——未交增值税 100（红字冲减，表示留抵税额抵扣）