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这个月未交增值税是 1万，抵扣上个月5000剩下缴税，请问怎么做分录

2021-07-06 09:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-06 09:52

你好   你之前有留抵进项税做的是哪个科目 ？ 这样好判断    意思你实缴是 缴纳了5000元。 抵减了5000嘛   这样好判断结转科目  

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快账用户9416 追问 2021-07-06 09:55

留底的我一直没做科目以前每个月就是转出进项，销项，因为都没交过增值税

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齐红老师 解答 2021-07-06 10:02

 你好    意思还在进项税里面 ；    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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快账用户9416 追问 2021-07-06 10:08

未交实际是500但有以前月份留底400也就是实际次月交税100怎么表示呢

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齐红老师 解答 2021-07-06 10:13

 你好      按上面分录来处理。 你缴纳100 就行了。   上面分录 一样的分别结转  最终未交增值税100来交纳  

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你好   你之前有留抵进项税做的是哪个科目 ？ 这样好判断    意思你实缴是 缴纳了5000元。 抵减了5000嘛   这样好判断结转科目  
2021-07-06
您好，这个是对的，没错的，下个月就是未交增值税中抵扣
2022-09-20
你好   借应交税费-预缴增值税贷银行存款 。     月末结转 ：借应交税费-未交增值税贷   应交税费-预缴增值税 银行存款 
2021-03-01
你好，上月留抵的金额在应交增值税-未交增值税借方，这个月把这个金额抵扣了，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2021-03-01
借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2021-09-13
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