老师，做资产负债表日后事项的题，感觉做到所得税时不太明白，怎么知道当时是做的递延资产还是递延负债？

您好，在资产负债表日后，汇算清缴之前发生的日后调整事项时，可以调整应交税费应交所得税，如果发生在汇算清缴之后，不能够调整前期的应交税费，只能调整递延所得税，原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致，所以当缴纳了所得税之后，就不能够调整前期的应交所得税了。

2023-05-09

预计负债的话，在税法上是不认可的，所以说应该确认递延所得税资产。那么后面这个预计负债转为实际负债之后，递延所得税资产就做冲减。

2022-09-02

同学你好，如果发生在所得税汇算清缴前就直接影响当期所得税，如果发生在之后就要考虑递延所得税

2022-07-28

你这里是这个样子的，就你这个表格里面给了期末的差异，你用那个期末的差异乘以对应的所得税税率，算出来是你期末应该有的，店所得税还要减去期初，你的递延所得税的余额才是你本期应该确认的递延所得税。

2021-06-06

1，资料5公允价值变动下降会影响递延所得税资产 2，33/25%计算的是期初递延所得税的暂时性差异，×15%是考虑新税率的递延所得税

2021-07-26

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