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老师,一般纳税人,开了建筑服务发票,每个月都是10万以上,还需要预缴增值税附加税嘛?如果预交,要怎么办,回到当期申报属期申报嘛?

2025-06-11 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-11 19:53

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-11 20:02

您好,分情况的,跨县(市、区)提供建筑服务,一般计税按2%预征率、简易计税按3%征收率,以扣除分包款后的余额计算预缴增值税,同时按工程地税率预缴附加税费(城建税7%/5%/1%、教育费附加3%、地方教育附加2%)。 不交的情况是,同一直辖市、计划单列市范围内跨县(市、区)且当地规定不用预缴,或机构地与项目地在同一地级行政区。 2.预缴方法通过电子税务局增值税及附加税费预缴申报模块,按系统预填或手动填报数据,确认后缴款。 3.预缴的增值税填增值税申报表附列资料(四)第3行及主表第28栏抵减;附加税费在预缴地缴纳后,机构所在地申报时扣除已预缴部分,不用补税率差。

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快账用户6618 追问 2025-06-11 20:07

老师,24年8月开的建筑服务发票,我忘记预交税款了,要回到24年8月预交税款嘛?有滞纳金不

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齐红老师 解答 2025-06-11 20:11

您好,有的,每日0.05%的滞纳金

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快账用户6618 追问 2025-06-11 20:16

一般纳税人当月开多少,次月都要去预交税款嘛

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齐红老师 解答 2025-06-11 20:25

 您好,一般纳税人次月是否预缴税款,与开票金额无关,关键看是否属于跨县(市、区)提供建筑服务或收到预收款,存在则需预缴,如果不是这样通常不用预缴。

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2022-09-26
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