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留底退税跟账上对不上,请问怎么办?调账的话,分录怎么写合适?账上期初是-3845616.54,期末是-3652440.42,报表上4月份留底退税期末是3047369.01

2025-06-12 18:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-12 18:52

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-12 18:59

您好,1.核对账面与报表数据口径(如正负方向是否统一)。检查退税申请金额、到账金额及会计处理是否完整。计算账面变动额与报表差异,找到问题点。 2.未记账退税就补记,如果退税已到账,借:银行存款6699809.43 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。报表错误是直接修正报表数据,不用调账。冲销原错误分录,按正确科目记账。 账面留抵减少额-3652440.42-(-3845616.54)=193176.12(可能为退税或抵扣)报表与账面期末差异3047369.01-(-3652440.42)=6699809.43(需补记退税)

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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