老师，我3月份进项税额没勾选成功手动填的申报表缴了税。后期又改成进项税额0，导致欠税。4月份全部勾选进项大于销项产生留底抵欠税16万，还补缴了3月份的税和滞纳金。相当于4月份没有缴税，现在5月份的申报表提示我期初未缴税额25栏和30栏有出入。我有点看不懂，这个都是系统自动带出来的，期初未缴税额和期末未缴税额是从哪里来的

您好，1.​期初未缴税额（25栏）由上期（4月）申报表期末未缴税额（32栏）自动结转， 2期末未缴税额（32栏）公式为应纳税额合计（19栏）%2B期初未缴税额（25栏）-本期已缴税额（27栏）-本期缴纳上期应纳税额（30栏） 2.异常原因：3月手动改进项导致欠税，4月用留抵抵欠后跨期数据冲突，5月25栏（期初）和30栏（已缴税额）取数不一致， 3.核对3-4月申报表关键数据（如应纳税额、期末未缴税额），然后去税务大厅核准系统数据

那是不是每个月期末未缴税款有余额？怎么报表上的公式和您说的不一样？

本期已缴税款（27）和本期缴纳上期应纳税额（30）是不是应该是一样的？

还有就是上个月的期末未缴税款是不是和本月的期初未缴税款金额应该是一样的？

 您好，1.可能有余额。如果应纳税额＜已缴税额%2B留抵税额，期末未缴税额为负数（留抵结转）；如果存在欠税，则为正数（需补缴）。您的4月留抵抵减后为负（无欠税），5月因欠税未清为正。 2.公式一致，但需结合实际情况，4月留抵＞应纳税额，期末未缴税额为负（留抵结转）；5月期初未缴税额含4月欠税，本期缴纳上期税额仅部分抵减，剩余形成欠税（33栏）。 3.不一定。27栏包含所有本期实际缴纳税款（如预缴、出口缴税等），30栏仅指上期欠税/应纳税额。如果企业无预缴等，两者相等；如果有预缴，则27栏＞30栏。您的4月和5月数据中两者相等，因无其他预缴。

完全看不懂，我们从来没有欠过税，都是缴清了的。就只有3月份那时没有勾选抵扣成功手动改了进项税额缴了相应的税。后面改成了进项税额为0，才导致欠税20多万。后面4月份所属期内申报抵扣3月进项和4月份全部勾选做了留底抵欠税。相当于4月份所属期应纳税额是0没缴税，缴的是3月份的税款和滞纳金。看这样子我税款还欠100多万，5月份所属期申报表应纳税额和我算的也是一样。

我实际上只需缴纳19万，税务系统也是19万。金额对的上。只是报表上的提示说25栏和30栏有出入，需要核实。

再说后面这些都是税务系统自动生成的数据，我都没有动过。现在完全不懂了。

 您好，1.实际存在欠税。3月手动改进项导致少缴税约200000多 ，4月留抵抵减后仍欠725802.59 （第33栏红色标注）。 2.正确。4月应纳税额为0（留抵162090.67 ），但您缴纳的是3月欠税及滞纳金（233038.06 ），未缴4月税款。 3..因4月欠税未清，5月期初未缴税额已包含该欠税（725802.59 ），系统自动计算应纳税额时已考虑此部分，所以与您手动计算结果一致。

4月份进项本来就比销项多，不需要缴税。还形成留底抵欠税16万2抵3月欠税还需要缴纳的税额。相当于4月份所属期就已经清了。没有欠税。所以我不知道这个期初未缴税款是取的哪里的数。我看了以前的都是有余额，这里每个月都有欠税？那税务不都打电话来了，这个滞纳金都要缴多少了。

 哦哦，1.未完全清欠，留抵162090.67 抵减部分欠税后，第33栏仍显示欠税725802.59（含滞纳金或其他未抵减部分）。 2.正常应取4月期末未缴税额（32栏=-162090.67 ），但第2张图显示25栏=1086498.23，可能是系统未同步留抵抵欠结果，错误结转了3月欠税%2B滞纳金。 3.当前确实有欠税，5月第33栏显示欠税725802.59（需尽快补缴）。滞纳金计算按日加收滞纳税款0.05%

我看了一下以前22年申报表开始就一直有体现这个725802.59的欠税，不知道怎么回事？

 您好，1.这笔欠税是2025年3月因进项操作失误导致的，4月留抵抵减后未完全清缴，系统自动结转到后续月份申报表（如5月第33栏），所以一直显示。 2.不是新增，是历史欠税未清。3月欠税后，4月仅抵减部分金额，剩余部分持续累积显示。 3.带3月和4月申报表、完税凭证，核查欠税明细（本金%2B滞纳金），并按要求补缴剩余税款。

我是说我看了22年和23年都有这笔725802.59欠税，一直都有。应该不是我4月份没有缴税欠税吧？