涉及发票抬头是自然人不能抵扣公司企业所得税的政策文件依据有吗？

老师，您好！请问一下企业所得税汇算清缴中固定资产部分， A105080 表格中资产计税基础是以历史成本计算，比如我以前年度买的资产原值是 100 万，资产计税基础也是 100 万。如果这100万中有40万是正常折旧没有报废的，但是60万对应的原值自己报废了，那我在这个表中税务层面的折旧摊销额填多少，在A105090表格中又要怎么填？

老师，我在建科目代码，咨询一下“生产成本”按产品明细建代码，核算类别是金额式，还是数量金式？

@董孝彬老师，主播个人代开直播服务发票给mcn公司，发票大类选择生产生活服务*影视广播广告发布服务还是生产生活服务*文化服务

老师，做汇算清缴，1-12月的科目余额表，应付职工薪酬的贷方是10万，借方是9万，还有一万是2026年一月支付的，请问我们汇算清缴时，应付职工薪酬的实际发生额是填写9万还是10万

5月份的所属期 6月1号的进项票可以抵扣吗

老师，高新技术企业证书年限2026年1月15日-2028年12月25日，在税务上的政策享受年限是怎么样的。什么样的企业属于先进制造业，享受加计5%，

快递行业的财务工作很复杂吗？需要做很多表吗？需要多注意什么？谢谢你了

1.专门借款(发行债券):20×2年1月2日发行3年期分期付息、到期还本公司债券，面值3000万元，票面年利率5%,发行价3069.75万元，支付发行佣金150万元，实际募集净额2919.75万元，实际利率6%。2.一般借款←20×1年10月1日借入:本金2000万元，年利率6%,期限2年，20×3年9月30日到期。20×1年12月1日借入:本金3000万元，年利率7%,期限18个月，20×3年5月31日到期。3.工程进度与资产支出，20×2.1.2开工，预计工期1年；20×2.1.2支付工程款1000万元，20×2.5.1支付工程款1600万元，20×2.8.1支付工程款1400万元，20×2.9.1-12.31非正常停工4个月，暂停资本化，20×3.1.1复工，支付工程款1200万元，20×3.3.31工程完工，达到预定可使用状态，停止资本化4.闲置专门借款资金理财月收益率0.5%。5.不考虑所得税，按年计提利息，年末付息要求1.计算20×2年专门借款、一般借款利息资本化金额，2.计算20×3年专门借款、一般借款利息资本化金额、费用化金额，编制分录；.计算生产线入账价值

公司收到运输司机个人损坏商品的赔偿款,到底用不用交税,做入哪个会计科目,两个老师两个说法,有没有审计经验的老师,帮忙解答一下，谢谢

现金流量表是根据银行存款和库存现金明细账编制的吗