演示账套

公司是眼镜销售生产企业，去年年底大数据分析违规享受了小微企业，被补交罚了5年的税， 1、公司存在内帐与外帐。(很多销售给个人的没开票，)外帐上存货达7000多万的，欠老板娘的其它应收款负3000多万。 2、公司没有进销存帐，(材料，成品都没有)，(材料也有好些不开票的) 3、我刚接手了3个月，这公司的外帐材料成本与销售成本就是估的，(材料) 4、外帐入帐就是根据电子税务局的开具发票与取得发票入帐，没有各部门报销手续 5、资产负债率极高 6、老板娘也意识到问题的严重性，要两套帐并一套，让我写个方案，这个方案怎么写呀？老师

2025-06-15 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-15 14:26

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-15 14:33

您好，目标是合并内外账，实现财务合规，降低税务风险，优化资产负债结构。 1.盘点清查：全面盘实物（存货、固定资产）、清理往来款（老板娘借款）、核实资产。 2.历史调整：补录未开票收入、无票采购成本，调整差异（如存货虚高部分），补缴税款（与税务协商分期）。 3.体系重建：统一外账核算，禁止内账；上线ERP系统管理进销存；制定报销制度，杜绝无票入账。 4.税务：主动补税%2B滞纳金，争取从轻处理；股东借款明确为其他应付款，避免分红个税。利润调整：分年度消化成本补录影响，避免利润大幅波动。 5.税务师协助沟通税务局；老板娘配合提供资金流水；长期监控财务指标。简单来说就是先盘点、再调账、建体系，主动合规。

快账用户8152 追问 2025-06-15 21:51

降库存成本的方法：老板娘说有几年的呆滞品，这边财务怎么处理？帐务怎么做，要补什么相关资料？

齐红老师解答 2025-06-15 21:51

下面这个政策，根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定,企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除. 根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二章申报管理规定,存货发生的非正常损耗应采取专项申报的方式进行申报,属于专项申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料. 该公告第二十七条规定:存货报废、毁损或变质损失,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认: (一)存货计税成本的确定依据; (二)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料; (三)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明; (四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.