接受虚开被查补税，因为跨年啦请问：补交企业所得税，计提如何做，是冲以前年度损益或者未分配利润吗？补交的增值税呢？城建。。
你好，是的。所得税是这样。 增值税一般是更正申报，然后进项转出。
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老师，请问税务稽查查出以前年度专票为虚开，补交的增值税、附加税、企业所得税怎么入账？ 直接计入以前年度损益调整吗？ 税务要求不能做成本的库存是直接做负数冲吗？
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我在年初的时候补缴2019年企业所得税，会计分录是借：应交税金_应交所得税，贷：银行存款。请问我现在年末是否应该再做一笔分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配_未分配利润，对吗？
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老师，我企业所得税年报补了几十块钱税，现在利润表的年累计净利润和资产负载表里的差几十块钱，需要调整吗，分录是，计提借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，对不对，因为没有启用以前年度损益调整，直接计入利润分配了
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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请问我公司9月补缴了城建税，借 以前年度损益调整 ，贷 应交税费-城建税。那这个月提所得税时需要减去以前年度损益调整的借方余额来计算所得税吗？月底是不是须要把它结转到利润分配-未分配利润？除此以外还需要做其他凭证吗
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