我在年初的时候补缴2019年企业所得税，会计分录是借：应交税金_应交所得税，贷：银行存款。请问我现在年末是否应该再做一笔分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配_未分配利润，对吗？

不是借：以前年度损益调整吗？

以前年度损益调整，最后也要结转到未分配利润，而且应交税金没有平掉。 按我写的分录是最简单的 。

老师，应交税金_应交所得税是平掉了的，我当时是补计提2019年度企业所得税：借：利润分配_未分配利润，贷：应交税费_应交所得税；然后还有一笔是补缴2019年度企业所得税：借：应交税金_应交所得税，贷：银行存款

借：利润分配_未分配利润，贷：应交税费_应交所得税； 借：应交税金_应交所得税，贷：银行存款 做了这二笔就可以了

我年末不用再做分录了吗

是的，不用再做分录了。

可是我资产负债表上的未分配利润跟利润表的勾稽关系就对不上呢，就是差这个补缴的数据

再导出资产负债表表格格式，调整未分配利润与应交税费期初数

怎么调整？

手动调整，未分配利润减少，应交税费增加

为什么要这样调整

这是会计准则的要求。资产负债表上的未分配利润跟利润表的勾稽关系，就能对上了

资产负债表上的未分配利润和利润表的勾稽关系，公式是怎样的？

资产负债表上的未分配利润期末-期初=利润表净利润

可是我手动调整了，资产负债表的未分配利润期末-期初，还是不等于利润表的本年累计净利润

可是我资产负债表上的未分配利润跟利润表的勾稽关系就对不上呢，就是差这个补缴的数据 不是只差这个数据吗？调整的数也是这个数，还有差异？

不知道，不改的话，差异就是补缴的数据，改了之后，差异更大