老师，我们是做啤酒发货的，我们上级公司要把我们的费用抵做货款，说是他要进成本，那她得账怎么做，我们是10万的酒，然后一万的费用，我们到时候打款9万，他给我开10万的票，我怎么做账

老师，麻烦帮我回复一下

您好，发货方（咱公司）开票10： 借：应收账款10 贷：主营业务收入8.85（10/1.13） 应交税费-销项税1.15 收款9%2B费用抵1： 借：银行存款9 主营业务成本1 贷：应收账款10 采购方（上级公司）收到10发票： 借：库存商品8.85 应交税费-进项税1.15 贷：应付账款10 付款9%2B费用抵1： 借：应付账款10 贷：银行存款9 销售费用1 2.双方凭协议用费用抵货款，发票按10开，税按票面算。咱们冲成本，上级计费用，各走各账。

冲成本能抵很多增值税？那费用不算就不能抵企业所得税了，那么哪个合适，费用进费用合适，还是进成本合适

 您好，一样的节税。 1.费用进成本与进费用的增值税影响，进成本不影响增值税（按 10 万开票，销项税固定），无法抵扣进项（除非费用对应专票）。进费用如果费用取得专票（如运输费专票），可抵扣进项税，降低增值税负担。 2.两者均减少利润 1 万，企业所得税节省相同（25% 税率下省 2500 元），节税效果一致。 3.按费用性质选科目：属生产 / 成本直接费用（如辅料费）-进成本。属销售 / 管理环节费用（如推广费）-进费用。考虑票据合规：费用如果能取得专票-进费用（上级公司可抵进项税，更优）。无专票-按实际业务归属选，对所得税影响相同。

那就是对于我们来说进成本，也能抵扣增值税，因为我开票是10万，我本身的进项税就是8万，一万进成本，那我只需要交1万的增值税，还是进成本合适哇

 您好，优先看票据，再定科目。有专票进费用（上级公司可抵扣，整体税务更优）。 无专票按业务性质进成本或费用，对增值税无差异，企业所得税影响相同（均减少利润 1 万）。 简单说增值税抵扣仅与进项税发票相关，科目选择不直接影响抵扣，需确保票据合规及业务实质匹配。

哦哦，老师，我明白了，无论进成本还是进费用，只能减少利润，影响企业所得税，不影响增值税的计算，是这个意思是吧