老师。我们申请高新企业。研发费用没有达标。我现在就在12月底调一笔账。从主营业务成本转为研发费用怎么写分录？

是24年的研发费用。我们当时申报直接从主营业务成本转为管理费用的。

您好，去年的，把“主营业务成本”这个科目换成“以前年度损益调整”就可以。

我们一直是亏损状态。我们是要直接在12月份的账上更改。反结账

您好，如果是反结账，就用主营业务成本就可以。

那我摘要写什么？我是照常结转成本。之后再把主营业务成本转科目研发费用吗？

摘要根据业务实际正常写，比如说结转研发费用，摘要直接写结转研发费用就可以。研发费用不用结到主营业务成本，那是错误的，如果形成资产的结转到无形资产，没有形成资产是结转到管理费用。

有点不明白，我现在就是因为申报高企研发费用没有达到。就直接从主营业务成本调了一些到管理费用了。账还没有调整。只是申报数据直接改了

现在就是要把这笔费用怎么做费用调整出来。

你好，把你原来计入主营业务的成本的支出，不计入主营业务成本，而是直接计入到管理费用。

我们是按移动加权平均法算的成本，这样子要是一变数据就会整个材料单价都有变化，成本数据也就不对了。