4月份货物出口，6月份取得发票 ，6月末进项勾选了，6月账务处理是 ，借：抵扣进项 贷：应付账款，7月15号之前做退税申报，并取得退税款时， 在7月的账务处理是， 借：进项税 贷：待抵扣进项， 借：其他应收-出口退税 贷：增值税-出口退税， 借：银存 贷：其他应收-出口退税。这样对吗？分录只涉及里税额，其他忽略

6月勾选，和7月勾选，账务处理有区别吗？退税申报都是默认申报当月（7月）

当月做进项税额没有勾选做应交税费待认证。你上面写的是待抵扣，可以改一下的。一般待抵扣是辅导期纳税人才使用。

但是增值税起体现在待抵扣那一栏的

在资产负债表其他流动资产里面，增值税里面不体现。

我说的是在申报增值税的时候会在附表二待抵扣那一栏显示，所以账上先计入待抵扣为了跟申报表一致好对数据，如果计入待认证就看的不直观了，因为待认证里面还有费用的进项，这待认证待抵扣用的不准确有什么影响吗？

你选择了退税勾选，然后在25六到28里面填写呀 还有35填写 待抵扣这个是辅导期纳税人才使用的科目，你没有认证属于代认证，不管你出口退税还是国内销售

那我当月取得发票，当月就做了退税勾选，不是可以直接计入进项了，不用走待认证过渡了

你好是的 可以这么做的

次月退税申报并退税时（所属期是自然月，与进项的退税勾选不同期），分录是借:其他应收_出口退税，贷:应交税费_应交增值税_出口退税，借:银行存款，贷:其他应收_出口退税。这样对嘛

你申报了出口退税之后做第一个没有问题的，第二个是收到退税了

对的，就是那意思，当月申报当月退税了的，我的意思退税勾选跟退税申报不是同一个所属期，那退税勾选当月把进项计入进项，没有影响吧？

是的，这个没有影响的

老师，那如果是12月，退税勾选进项，次年1月申报，那增值税不就不平了，12月做了进项，但是出口退税是做在次年1月的