老师你好，3月份时候企业所得税没有计提，4月份已经扣款，那我现在是不是要补计提企业所得税呢

是这所得税是2024年度的企业所得税

全年的的所得税计提正确就行，不正确才更正

老师是不是  借  所得税费   贷  应交税费-应交企业所得税 支付时  借  应交税费-应交企业所得税 贷  银行存款    这样对不对

难道你以后24年全年计提累计的所得税是错误的？那个是累计预交的

这个是汇算清缴调整交的企业所得税

所以是没有计提的

小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款

好滴，谢谢老师