演示账套

Q

老师您好，请问我今年3月份的时候更正21年第四季度的企业所得税报表产生了企业所得税，我3月份才扣税而且有滞纳金，但是我账套已经年结了，请问我现在如果入账呢？去年的时候并没有计提企业所得税。

2022-07-06 19:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-06 19:04

你好，学员记在本期的借所得税费用营业外支出贷银行存款

快账用户5286 追问 2022-07-06 19:08

请问是交税的时候直接做这个分录吗？是否不用重新计提？

齐红老师解答 2022-07-06 19:08

不用计提，直接做这个分录的

快账用户5286 追问 2022-07-06 19:09

借所得税费用303.4 营业外支出-滞纳金7.28 贷银行存款

齐红老师解答 2022-07-06 19:09

是滴，学员，是这样的

快账用户5286 追问 2022-07-06 19:09

好的，谢谢老师

快账用户5286 追问 2022-07-06 19:10

如果客户用自己私人账户发放工资是用库存现金来入账吗？

齐红老师解答 2022-07-06 19:17

不客气，学，老师应该的

齐红老师解答 2022-07-06 19:18

如果客户用自己私人账户发放工资是用库存现金来入账客户发放工资是什么意思的

快账用户5286 追问 2022-07-06 19:21

企业的意思，表达错了

齐红老师解答 2022-07-06 19:21

这个可以的，学员，这个

你好，学员记在本期的借所得税费用营业外支出贷银行存款

2022-07-06

你好，去年申报表今年不用更正的，用的是以前年度损益科目

2021-07-08

你好同学可以的，嗯没事儿，这个没啥大影响。

2022-03-18

你好，可以补做计提的

2022-01-10

你好，如果是查账征税的话，是根据利润来缴纳的，你有利润就得交，不是根据45万来的。

2023-01-12

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