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待抵扣进项税额和待认证进项税额用什么会计科目?

2025-06-20 15:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-20 15:37

是应交税费-应交增值税下的明细

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快账用户5651 追问 2025-06-20 15:37

那后续应交增值税明细科目怎么结转呢

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齐红老师 解答 2025-06-20 15:38

勾选认证抵扣时,转到应交税费-应交增值税-进项税

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是应交税费-应交增值税下的明细
2025-06-20
同学你好,前者是没有认证的可抵扣的票据,后者是认证了,没有申报抵扣的可抵扣的票据。分别在上述情况下做账使用。
2021-05-10
你好; 待抵扣一般是 一般纳税人转登记小规模的 进项税转这个科目去; 或者是辅导期的 一般纳税人进项税先走这个科目 。待认证进项税是你收到了发票 暂时不抵扣走待认证进项税科目处理 ;
2022-03-07
没有认证的进项记入待认证进项税额,一般纳税人辅导期当期认证不能抵扣的进项,记入待抵扣进项税额
2020-08-18
带认证他是正常期间你没有认证发票,做这个科目待抵扣是一般纳税人辅导期认证了,发票当月不允许抵扣。
2021-04-08
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