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老师请问,销项税额大于进项税额,结转增值税的分录怎么写,还要用到一部分前期留底进项税额

2025-06-20 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-20 16:14

月末先计算   应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵   如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;   如果大于0,需要交税就是以下分录   借:应交税费-增值税-转出未交增值税   贷:应交税费-未交增值税   下月交税分录   借:应交税费-未交增值税   贷:银行存款

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月末先计算   应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵   如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;   如果大于0,需要交税就是以下分录   借:应交税费-增值税-转出未交增值税   贷:应交税费-未交增值税   下月交税分录   借:应交税费-未交增值税   贷:银行存款
2025-06-20
一、10 月销项小于进项,形成留抵税额,不需要结转增值税。 二、11 月销项税额大于进项税额时,需要结转增值税。会计分录如下: 借:应交税费 - 应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费 - 未交增值税
2024-12-07
借:应交税费-应交增值税-销项 贷:应交税费-应交增值税-进项 贷:应交税费- 未交增值税
2025-06-20
同学你好 按销项税额 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细,在下期继续抵扣
2020-10-14
好,这个进项税额大于销项税额,不用计提
2023-10-19
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