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老师，请问下月末结转增值税，进项大于销项，有留底税额的分录该怎么处理呢

2021-10-08 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 15:56

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

快账用户5679 追问 2021-10-08 16:01

留底税额就在转出未交增值税，不需要再转到未交增值税了吗

齐红老师解答 2021-10-08 16:04

你好，对的是的，可以这么做的。

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-10-08

做不做都可以的，借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项转出未交增值税借方有余额表示留底

2022-03-18

借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2020-12-06

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

你好，这个月的结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2021-11-02

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