请问，本期进项税大于销项，有留底税额，结转时分录怎么做

同学你好按销项税额借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项没有抵完的进项留在进项税额明细，在下期继续抵扣

2020-10-14

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-30

您好，1分录是错误的，结转应交税费未交增值税，只需要应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）

2022-03-14

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23