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请问，本期进项税大于销项，有留底税额，结转时分录怎么做

2020-10-14 11:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-14 11:16

同学你好 按销项税额 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细，在下期继续抵扣

头像
快账用户4104 追问 2020-10-14 11:18

那本期有申报出口退税，这笔留底税款退回来后，怎么做分录呢

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齐红老师 解答 2020-10-14 11:20

同学你好，非常抱歉，老师没有做过出口企业业务，您可以向其他老师继续提问，注明出口退税业务；非常抱歉 ；

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同学你好 按销项税额 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细，在下期继续抵扣
2020-10-14
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-03-14
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-03-30
您好，1分录是错误的，结转应交税费未交增值税，只需要应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）
2022-03-14
月末先计算   应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵   如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；   如果大于0，需要交税就是以下分录   借：应交税费-增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税   下月交税分录   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2025-06-20
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