老师，情况是这样的，就是发现24年有几笔账未录入，今年把24年未录入的几笔账录进去，还有改正了一些错误的分录后，导致资产负债表数据变化（正确的资产表的资产是10万，原来的资产是5万），然后为了保持账表统一，在12月末做了一笔分录借：银行存款5万，贷：应付账款5万。但是做的这笔分录就没有依据没有原始凭证了。然后25年冲销掉，让账回到正确轨道上，这样处理可以吗？

原来正确录入的那些都是有原始凭证的，都是实际的业务。就是最后调账的这笔借：银行存款5万，贷：应付账款5万不知道附什么原始凭证。

银行回单 用这个的

要不要把资产负债表也附上

不需要这个不属于原始凭证

老师，就是说最后调账的这笔附上银行对账单吗？但是年末做的这笔只是为了和资产负债表相符，银行对账单上并没有体现。

对的是的，那不行，你得有一个依据调整你的应付账款余额就不对了吧

实际就是资产负债表的银行存款和应付账款少了，这笔调账的作用仅是让年末账表相符，2025年初我又冲销掉了。但是这样变成了24的资产虚增了是吗

你手做了应该有这个具体的银行原始凭证的，没有这个金额的，只要有这个差额的也可以，你之前做的金额，然后银行回单里面的金额这个差额就是你现在补的这一块

因为是电脑做账，我把错误的分录修改后就没有原来的那些修改前的记账凭证，直接在原来的记账凭证上修改，导致没有差额可以体现这一块，调整就没有依据了该怎么办