家权，你说的“今年冲暂估就是要计入未分配利润，但是，因为那个是虚假暂估，需要更正去年的报表，做汇算，不是在汇算申报表纳税调整”需要更正去年12月的报表？还是哪月的报表

老师我笨，年度申报报表是12月的？

就是汇算时候的申报表，不是12月的。年报是今年的数字跟去年的数字编的比较报表

老师你说的是年报？那我明白了

是的，那个说的就是年度财务报表

意思做了刚才的借利润分配未分配利润  红字 贷应付账款-暂估，在改了报表，这些暂估就不需要回票了？

是的，已经冲了暂估就不需要发票了

老师，能讲一下这个是影响了什么嘛？

年底直接红冲利润不影响啥，还不如直接不暂估。

年内红冲暂估的成本正确的做法是，平时暂估的成本，在12月末调整多暂的成本 借：主营业务成本 负数 贷：应付账款 负数