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老师你好!有1份2022年已做帐进项税发票,2025年6月份国税局要求进项税额转出,补缴2022年企业所得税,成本要求转出,这样做会计分录?

2025-06-25 09:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-25 09:31

你好,这个要看你2022年的时候是如何做的凭证。

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你好,这个要看你2022年的时候是如何做的凭证。
2025-06-25
借:未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
2025-06-12
你好,那你直接做补交企业所得税的分录就可以的,你实际已经支付了这个钱也收不回来,你的成本不用调整的。
2022-07-26
你好,学员, 借主营业务成本 贷应交税费应交增值税(进项税额转出)
2022-07-26
同学你好 一般情况下,2025 年对 2022 年的会议服务费开红字发票,不需要修改 2022 年年报补交企业所得税。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》第一条第(五)项规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。因此,企业 2025 年开具红字发票,应冲减 2025 年的收入,并入 2025 年申报企业所得税,而不是去修改 2022 年的年报。 不过,如果税务机关有特别要求,或者企业存在其他特殊情况,如该红字发票涉及重大会计差错等,则需要按照相关规定和要求进行处理,可能需要更正 2022 年年报并补缴企业所得税。
2025-01-13
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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