您好,直接用未分配利润
2020年有一份不含税10万元的,税额13000的原材料进项专用发票,认证抵扣且已经结转成本,2021年9月份,税务局认定对方企业为走逃企业,进项税额转出,我做的分录是,借主营业务成本13000,贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来,缴纳企业所得税,请问,成本调整的分录应该怎么做,用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
老师因为对方公司走逃,税务通知我们去年已抵扣的进项发票要进项税额转出,分录怎么做,应该借什么呀 如果是库存商品,最后转到主营业务成本吗? 还是用以前年度损益调整,如果是以前年度损益调整 是不是还点调整所得税和未分配利润
一般纳税人的羊绒生产销售公司,2018年3月,进项税额转出40万,转出的原因,2016年虚开专票117万,抵扣进项17万,进成本100万;2017年虚开专票223万,抵扣进项23万,进成本200万。但是2018年没做所得税的更正申报,现在更正所得税报表,您看这样更正对不 1、更正2016年所得税申报表时,附表2中主营业务成本减少100万 2、财务报表中的主营业务成本也得减少100万 3、账目上怎么调整,是用以前年度损益调整科目吗? 4、或者更正2016、2017所得税年报时,通过A105000中进行纳税调增就行 我应该怎么更正呀?
资料一:某企业为增值税一般纳税人,×年9月发生以下业务:12分(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元,该原材料适用的增值税率为9%。(2)购进小汽车一台,取得机动车销售统一发票注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)上个月购入的原材料,因管理不善,腐烂变质。该原材料上个月已抵扣了进项税,账面成本为80万元,增值税税率为13%。(4)企业销售产品一批,开具的增值税专用发票注明价款1000万元,增值税率为13%。(5)企业向本市举办的马拉松比赛赞助产品一批,该批产品的生产成本为100万元,成本利润率为10%。本地没有同类产品的售价。产品的增值税税率为13%。假设相关票据均经过税务机关认证。该企业9月份的销项税额是()。该企业9月份的进项税额为()该企业9月份应转出的进项税额为()该企业9月份应纳的增值税额为()
老师,我们是汽车租赁公司,车子出租给客户,客户不小心把我们的车子给划了,给我赔一笔1300元,请问一下1300赔偿款计入哪个会计科目的二级科目?会计分录详细指导一下哈
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企业购入一台不需要安装的生产用设备,买价800 000元,增值税税率为13%,支付包装费1500元。上述款项已用银行存款支付,设备交付车间使用。 3.企业购买甲材料4000千克,单价100元;乙材料6000千克,单价50元,应交增值税进项税额为91000元,款项尚未支付,材料尚未到达。 4.上述甲、乙材料运达企业并验收入库,结转其实际采购成本。 5.生产A产品领用甲材料实际成本120 000元,车间一般耗用甲材料实际成本10 000元。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
某公司边际贡献100万元,固定成本60万元,债务资本80万元,利率10%,所得税率25%,普通股股数为25万股。计算经营杠杆系数
4.某企业筹资长期资金500万元,发行长期债券2万张,每张面值100元,票面利率8%,筹资费率2%,所得税率25%以面值发行优先股10万股,每股10元,筹资费率3%,股息率10%;以面值发行普通股150万股,每股1元,筹资费率4%,第一年末每股股利0.08元,股利预计年增长率为5%;留存收益50万元。要求:计算企业加权平均资金成本。
齐鲁公司采用成本与可变现净值孰低法进行期末存货计价。假设公司在2013年年末开始计提存货跌价准备,有关年度某类存货的资料,如表所示。日期实际成本可变现净值2014年12月31日2200002300002015年12月31日1500001350002016年12月31日2400002460002017年12月31日2400002100002018年12月31日180000170000请做各年存货减值准备的账务处理。
作出企业各年的账务处理:年份,实际成本,可变现净值2017年220000,2300002018年150000,1350002019年240000,2460002020年240000,2100002021年180000,170000
成本调整的具体分录应该怎么做呢
您好。借未分配利润-10,贷应交税费应交增值税(进项税转出)1.3,贷其他应付款-11.3
钱已经付了,主营业务成本不需要做调整吗?
您好,您不是调整期初,用未分配利润
用未分配利润我能理解 可是 我钱已经付了 并且我9月份的时候做的分录是 借主营业务成本1.3 贷进项税额转出1.3 我这个分录是错误的吗,还有 你上面写的分录借贷不平衡
您好,您如何得出借贷不平的结论
您好,您付给谁了?业务是否真实?
付给开票方了,业务是真实的,但是现在对方走逃,税务局要求进项税额和成本都要调整。你上面的分录,借10 贷1.3+11.3
您好,贷其他应付款是-11.3
您好,那您最后就只能挂账,相当于其他应收款11.3
不是很理解,原材料不能抵扣 这个科目不需要调整吗,
您好,您不是调整成本了
是把进项税额转出到主营业务成本了 但是 当初入账的原材料没有调整,既然不能抵扣啦,是不是需要把前期入了成本的原材料也做相应的调整,这样利润表上才能体现出来 利润增大,补交企业所得税,我这样理解对吗
您好,1进项税调整成本,利润减少,2成本冲回,利润增加,缴纳企业所得税
成本冲回的具体分录怎么做
您好。借未分配利润-10,贷应交税费应交增值税(进项税转出)1.3,贷其他应付款-11.3
只能挂其他应付款吗? 这样就得一直挂着了,还有其他的处理方法吗?
您好,因为您钱已付,不让确认成本,那就只能挂账往来
为什么付了钱就不能确认成本呢
您好,您不是说了,税务不让确认