请教老师：去年9月份一张运费发票已入账进项税已抵扣！今年6月份发现上游单位走逃！税务局要求进项税转出，6月份的账目中已将进项税转出！现在要求同时将成本也转出，补交企业所得税！请问，成本转出的会计分录怎么做？
你好，那你直接做补交企业所得税的分录就可以的，你实际已经支付了这个钱也收不回来，你的成本不用调整的。
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请教老师：去年9月份一张运费发票已入账进项税已抵扣！今年6月份发现上游单位走逃！税务局要求进项税转出，6月份的账目中已将进项税转出！现在要求同时将成本也转出，补交企业所得税！请问，成本转出的会计分录怎么做？
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老师，请问22年4月的采购发票，已抵扣，库存商品成本已结转，23年税务发现进项票异常，要求申报进项转出，这个业务分录怎么填制，进项转出科目余额怎么结平
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老师好！6月份已抵扣已做账的进项发票，现在需要进项税额转出，我现在是不是做账的时候就把原先的分录冲红，重新做新的分录就可以还是电子税务局 进项认证那里 也需要做进项税额转出 进项税额转出的具体流程是什么样的， 这份发票之前做的是办公费，需要进项税转出，做福利费，分录借:管理费用--办公费，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷:应付账款 谢谢！
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老师好，企业本年4月取得的增值税发票，4月正常入账，当月正常申报增值税。10月10日，税务局通知，4月这张发票由于对方未缴税，我单位不能抵扣，要求在9月报税表中进项转出，9月做账系统已结账。我是否记账在10月做进项转出，10月做进项税额加计扣除5%做反方向。借：成本100，贷：进项转出100。贷：进项加计抵减 5，贷：其他收益：—5。
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老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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分录怎么做？以及电子税务系统里怎么补交这笔所得税？
借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款。
这个钱，你需要直接支付去大厅脚上就可以的。
直接更正2022年第二季度申报报表可以吗
那你看一下你是盈利的还是亏损的。
亏损的话你不就不需要交税了。
不亏，要交
可以的，可以这么做的。 需要缴纳滞纳金吗？
正确的应该更正哪个月份的呢？是去年9月份（第三季度所得税）还是今年二季度呢？
正确的是直接缴纳就可以的。
刚联系,明天去税务大厅调整
可以的，可以这么做的。